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Auditoria

Interna

La función de Auditoría Interna se identifica en la Universidad Santo Tomás, desde el Manual de Funciones dentro de los procesos de control, los cuales van dirigidos a verificar el funcionamiento de las disposiciones académicas, administrativas y financieras de la Universidad; el referente de su creación lo encontramos en la Resolución No 22 del 25 de julio de 1966.

Nuestra

Historia

2000

El Rector General de entonces, ve la necesidad de establecer un equipo de trabajo que oriente y evalúe la elaboración de nóminas académicas en la Sede Principal; es así como mediante la Resolución Rectoral N° 46 del 7 de julio de 2000, se crea el Comité de Auditoría.

2010

En la Seccional Tunja se implementan labores de Auditoría Interna a finales del año 2010 con el apoyo de la Sede Principal, dichas labores son ejercidas por el profesional de presupuesto.

2011

El Vicerrector Académico General solicita al Consejo Superior la creación de manera definitiva del Comité, para lo cual se expide el Acuerdo 38 de 25 agosto/2011, que aprueba su funcionamiento por un año.

2013

El Vicerrector Académico General presenta el resultado del trabajo realizado y justifica su creación de forma definitiva, es así como se concreta a través del Acuerdo 23 del Consejo Superior del 4 de diciembre/2012.

2015

Mediante Resolución No 22 del 26 de octubre de 2015, se implementa la Oficina de Auditoria Interna en la Universidad Santo Tomás Seccional Tunja.

Presentación

Misión

Asesorar, acompañar y evaluar de manera independiente y coordinada el Control Interno, en los procesos misionales, estratégicos y de apoyo, constatando que cada una de las actividades estén desarrolladas de acuerdo a las políticas Institucionales, la normatividad aplicable y bajo los parámetros de eficiencia, eficacia y efectividad, contribuyendo en la orientación de esfuerzos comunes hacia el logro de la calidad total en la gestión de la administración universitaria y teniendo como instrumento básico, el fomento de una cultura de autocontrol y el fortalecimiento del mejoramiento continuo.

Visión

En el año 2027 ser el departamento líder en el fortalecimiento del Control Interno Institucional, contribuyendo a fomentar la cultura de autocontrol, reconocido por el apoyo constante a la dirección universitaria, hacia el mejoramiento continuo que permita maximizar la gestión en los procesos administrativos, financieros, tecnológicos y académicos hacia la prevención del riesgo.

Política

La Auditoría Interna como función debe darse dentro de los lineamientos de un proceso automatizado, estandarizado que fortalece el Sistema de Control Interno y que se encuentra alineada directamente con las Normas de Auditoría Interna, el Plan General de Desarrollo y se ejecuta dentro de la cultura de autocontrol y mejoramiento continuo de la Universidad Santo Tomás.

Objetivos

Planear, dirigir, organizar y evaluar el avance y desarrollo del sistema del sistema de control interno de la Universidad, para asesorar a la administración en la consecución de metas y los objetivos misionales, dando cumplimiento a las disposiciones y reglamentos.
Verificar que el sistema de control interno esté formalmente establecido dentro de la organización y que su ejercicio sea intrínseco al desarrollo de las funciones de todos los cargos, y en particular, de aquellos que tengan responsabilidad de mando.
Verificar que todos los controles asociados con todas y cada una de las actividades de la Universidad estén adecuadamente definidos, sean apropiados y se mejoren, de acuerdo a la evolución de la institución.
Velar por el cumplimiento de las normas, políticas, procedimientos, planes, programas, proyectos y metas de la organización y recomendar los ajustes necesarios.
Servir de apoyo a los directivos en el proceso de toma de decisiones, con el fin de obtener resultados esperados.
Verificar que se implementen a las medidas respectivas recomendadas a través de los planes de mejoramiento.

Principios Ética Profesional (Ley 43 de 1990)

Integridad.
Objetividad.
Independencia.
Responsabilidad.
Confidencialidad.
Observaciones de las disposiciones normativas.
Difusión y colaboración.
Respeto entre colegas.
Conducta ética.

Alcance

El alcance de la Dirección de Auditoría Interna de la Universidad Santo Tomás Seccional Tunja, se define como el conjunto de actividades, procesos, áreas y operaciones que se revisan, evalúan y verifican para garantizar el cumplimiento de objetivos, normativas y buenas prácticas.

Áreas operativas y administrativas

Gestión académica: revisión de planes de estudio, procesos de admisión, evaluación de aprendizajes, titulaciones y cumplimiento de requisitos educativos oficiales.
Gestión de recursos: control de presupuestos, compras, contrataciones, manejo de activos físicos y tecnológicos, así como gestión de nóminas y beneficios del personal docente y administrativo.
Servicios institucionales: cafeterías, transporte, mantenimiento de instalaciones y servicios de bienestar estudiantil.

Cumplimiento normativo y legal

Verificación del cumplimiento de leyes educativas, normativas gubernamentales, políticas institucionales y regulaciones en materia de seguridad, salud laboral, protección de datos y derechos de la comunidad educativa.
Evaluación del cumplimiento de normas éticas y códigos de conducta.

Gestión de riesgos y control interno

Identificación y análisis de riesgos que afecten el logro de los objetivos institucionales, como riesgos financieros, operativos, académicos o de reputación.
Evaluación de la eficacia de los sistemas de control implementados para mitigar dichos riesgos.

Transparencia y rendición de cuentas

Verificación de la integridad de la información financiera y operativa presentada ante autoridades, la comunidad educativa y la sociedad en general.
Revisión de procesos de rendición de cuentas y comunicación de resultados institucionales.

Marco internacional para la auditoria interna

Las Normas Globales de Auditoría Interna guían la práctica profesional mundial de la auditoría interna y sirven como base para evaluar y aumentar la calidad de la Función de Auditoría Interna. En el núcleo de las Normas se encuentran 15 Principios rectores que permiten una auditoría interna eficaz.

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Metodologia COSO

Con base a lo establecido en la NIA 300, se proyecta una planeación anual por áreas y procesos; la cual es presentada, evaluada y aprobada por la rectoría seccional, esta planeación se elabora desde un enfoque preventivo disuasivo (Riesgos – Metodología COSO) con una estrategia de aplicación de pruebas de cumplimiento (Control interno) y sustantivas a las diferentes áreas y procesos operativos, financieros y académicos de la seccional.

Comprende los lineamientos específicos para el desarrollo de las funciones de control, evaluación y seguimiento, ejercidas por la Dirección de Auditoría Interna en los procedimientos académicos, administrativos y financieros de la Universidad Santo Tomás Seccional Tunja.

¿QUE ES EL CONTROL INTERNO?

El control interno es un proceso integrado y dinámico, inherente a todas las actividades y procesos, conformado por componentes y elementos de forma interrelacionada, y consta de tareas y actividades continuas, orientado a apoyar a la Universidad en la consecución y logro de los objetivos institucionales, llevado a cabo por la dirección y demás partes, proporcionando una seguridad razonable.

Servicios

Auditoría Financiera

Proceso mediante el cual se realiza análisis de la información financiera de la Universidad con la finalidad de evaluar su razonabilidad en procura del fortalecimiento del control contable y financiero institucional.

Auditoría Operativa

La Auditoría Interna brinda a las directivas y áreas una opinión imparcial sobre la eficiencia en el logro de objetivos, el uso adecuado de recursos y el cumplimiento de normas, garantizando buenas prácticas y una gestión responsable.

Auditoría Sistemas

Verifica y evalúa los procesos tecnológicos, la infraestructura, los sistemas de información y los controles de seguridad sobre las aplicaciones críticas de la Universidad, garantizando la seguridad de la información y la efectividad de los controles y planes de contingencia.

Auditoría Académica

Realiza acompañamiento preventivo y verificación de los procesos académicos. La Auditoría Interna realiza control, evaluación y seguimiento según las necesidades identificadas.

Auditoría Especiales

Proceso de revisión no planificado inicialmente en el Plan Anual, solicitado por la Alta Dirección para analizar a fondo información operativa, académica o financiera. Su objetivo es evaluar la razonabilidad y trazabilidad de actividades específicas de forma cuantitativa o cualitativa, garantizando la fiabilidad de los datos para una toma de decisiones estratégica y oportuna.

Cada integrante aporta su voz, su visión y su compromiso. Juntos construimos proyectos con impacto, soluciones reales y un ambiente de crecimiento colectivo.